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第八章银行保函与备用信用证共34页

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第八章 银行保函与备用信用证 学*目标 ? 理解银行保函的定义与性质 ? 掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保 函的基本内容和业务流程 ? 理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业 信用证的区别 ? 熟悉备用信用证的种类和用途 ? 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之 间的异同 本章提要 ? 银行保函概述 ? 银行保函的种类 ? 银行保函与商业信用证的比较 ? 备用信用证 第一节 银行保函概述 一、银行保函的含义、功能和性质 (一)银行保函的含义 银行保函又叫银行保证书,是指银行作为担保人, 向受益人开立的保证文件,旨在保证被保证人一定 要向受益人履行某种义务,否则,将由担保人负责 支付由此给受益人造成的损失。 银行保函概述 (二)银行保函的功能 1、保证合同项下的价款支付 2、保证在违约情况发生时,受害方可以得到合 理的补偿 银行保函概述 (三)银行保函的性质 1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分,相应 的银行付款责任也有所不同 2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的 的银行信用 银行保函概述 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 (一)银行保函的当事人 ■委托人(Principal) ■受益人(Beneficiary) ■担保行(Guarantor Bank) 银行保函概述 在不同开立方式中,还可能存在下列当事人: ■通知行(Advising Bank) ■反担保行(Counter Guaranter Bank) ■转开行(Reissuing Bank) ■保兑行(Confirming Bank) 银行保函概述 (二)各当事人之间的关系 ①申请人向担保人提出开 立保函的申请 申请人 担保人 ② 申 请向⑨ 反可人人③ 请 人申反 担撤出向反 人 赔请担 保销具担担 保担向⑦ 选 付人保 的不保保 兑保担保 择 索人 行人保兑 ④ 反 偿赔 再人行 担 保 ,付 申后 付担索反赔⑧ 保偿担付担 人 人,保后保 反担保人 赔反人向人 赔索赔 付偿付 给,后 保,兑行 ⑥受益人在担保付款条件 成立时,向担保人/索偿, 担保人赔付 受益人 受知将/⑤ ④ 益/保转通 人 转函开知 发通行行 通知行/转开行 ⑤ 保兑行将保函通知/转 发受益人 偿⑥ ,受 担益 保人 人向 赔保 付兑 。行 索 图6-1 保函各当事人之间的关系 银行保函概述 实际业务中的保函的具体开立方式举例如下: 1、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受 益人,或仅通过通知行将保函通知给受益人,这也 是保函开立中最简单最直接的方法。 银行保函概述 受益人 益通⑤ 担约⑥ ⑤ 人知将 保后受 直 行,益 接 赔向人 开 付担发 出 给保 受函 通知行 保现 保 给⑤ 行申 函 通将 索请 赔人 ,违 知保 行函 交 ①签订合同或协议 ③申请开立反担保函 反担保人 申请人 ⑧反担保人向申请人索 ② 偿⑦ 偿,申请人赔付 保④ 索⑦ 提 ,担 函开 偿担 出 开 立 保 函 申保 请人 人向 赔 付 申 申 请 请 人 索 立 ,保 不 反人 可 担向 撤 销 反 担 保 行反 赔担 付保 人 担保行 注:如果不涉及反担保人和通知行,则虚线框中的步骤省略 图6-2 直开法流程 银行保函概述 2、转开法 是申请人所在地的银行(指示行)以提供反 担保的形式委托国外受益人所在地的银行(即转 开行)所出具的保函,并由后者承担付款责任。 银行保函概述 受益人 转转后⑤ 开开,申 行行受请 赔索益人 付 偿人违 ,向约 转④ 开 保 函 转开行(担保行) ①签订合同或协议 请请担⑦ 人人保指 赔索行示 付 赔)行 ,向( ③开立反担保函,并要求转 开行转开保函 申申反 申请人 保② 函提 的出 申 请 开 立 指示行(反担保行) ⑥转开行向指示行(反担保 行)索赔,反担保行赔付 图6-3 转开法流程 银行保函概述 三、银行保函的内容 (一)保函的名称,如投标保函、履约保函等 (二)各当事人的名称和地址 (三)有关的交易合同、协议,标书的编号、日期, 供应货物的名称、数量,工程项目名称等 银行保函概述 (四)保函的货币名称、金额 (五)有效日期 (六)付款条件 (七)其他 如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。 银行保函与商业信用证的比较 一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款,而信用 证是一种国际结算工具,其开立的首要目的是付 款,是交易正常进行过程中的一个环节。 银行保函与商业信用证的比较 二、银行责任不同 信用证下,开证行的付款责任总是第一性的, 而银行保函下,担保行的付款责任有时是第一 性的,有时是第二性的。 三、应用范围不同 银行保函的应用范围远远大于信用证。 银行保函与商业信用证的比较 四、所付款项性质不同 信用证项下的款项一般是货款;而保函下支 付的不仅可以是货款,还可能是赔款和退款。 五、对单据的要求不同 信用证项下的单据主要是货运单据及其他各 种商业单据、检验证明及产地证等;而保函最重 要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。 银行保函与商业信用证的比较 六、银行承担的风险不同 保函项下银行无法控制物权凭证,风险更大 大;而信用证交易中,银行握有物权凭证,风险 相对较小。 七、可转让性不同 保函不可转让,而信用证有时是可以转让的。 第二节 备用信用证 一、备用信用证概述 (一)备用信用证的定义 备用信用证(Standby Letter of Credit, 简称 SLC),是在商业信用证的基础上发展起来的一 种担保文件,也是一种特殊形式的光票信用证, 又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)或 担保信用



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